Explique incentive stock options

Opções de ações de incentivo em General. First página do nosso guia on-line de opções de ações de incentivo. Opções de ações de incentivo ISOs são uma forma de compensação de capital que fornece benefícios fiscais exclusivos e significativa complexidade fiscal Nos últimos anos, sua popularidade cresceu para corresponder a popularidade de não qualificados Stock options. Nonqualified opções têm duas desvantagens em comparação com as opções de ações de incentivo Um deles é que você tem que declarar o rendimento tributável no momento em que você exerce a opção de comprar ações, eo outro é que o rendimento é tratado como uma compensação, que é tributado em maior Taxas de ganhos de capital de longo prazo As opções de ações de incentivo fornecem uma maneira de evitar essas duas desvantagens Não há renda a relatar no momento em que você exerce a opção, a menos que você vender o estoque ao mesmo tempo que você comprá-lo E se você segurar o estoque Tempo suficiente para satisfazer um período de detenção especial, o ganho obtido com as ações será tratado como ganho de capital a longo prazo. Essas vantagens fiscais são parcialmente compensadas por O imposto mínimo alternativo AMT Este é um cálculo complicado que pode fazer com que você pague imposto no momento em que você exerce um ISO Mas a quantidade de AMT que você paga é menor do que o imposto que você teria pago se você exerceu uma opção não qualificada e você pode ser Capaz de recuperar muito ou a totalidade do seu pagamento AMT, reivindicando um crédito AMT em anos futuros. Como você obtê-los. Incentive opções de ações devem ser concedidas de acordo com um plano de opção de ações que foi adotado pelo conselho de administração da empresa e aprovado pela Os acionistas O conselho de administração, ou um comitê designado pelo conselho normalmente chamado de comitê de compensação, pode decidir quem recebe os prêmios e os termos específicos das opções Em alguns casos, as opções são concedidas de acordo com uma fórmula. O que você vai receber. Quando Uma empresa concede uma opção que deve fornecer certos documentos Você deve receber um contrato de opção, definindo os termos específicos de sua opção, e uma cópia do plano, que fornece algumas regras gerais que vão Vern todas as opções Em muitos casos, a empresa também fornece um resumo do plano. É importante compreender seus direitos sob o acordo eo plano Você precisa saber. Qual é a data mais antiga você pode exercer a opção Será que ele se torna exercível em etapas. O que você precisa fazer quando você exercer a opção É o exercício cashless disponível Você pode exercer usando o estoque que você own. When a opção irá terminar Você pode exercer após o seu emprego termina O que se você morrer, mantendo a opção. Make certifique-se de manter estes Documentos em um lugar seguro Certifique-se de revê-los de vez em quando para fins de planejamento No mínimo, você quer pensar sobre suas opções antes do final de cada ano para determinar se deve exercer algumas ou todas as opções até 31 de dezembro como parte Do seu planejamento tributário. Aqui estão alguns dos termos importantes usados ​​em conexão com opções não qualificadas. Você recebe a opção quando a empresa faz uma concessão ou award. You exercer uma opção quando você tomar a ação specifi Ed no acordo de opção para comprar o estoque Normalmente você tem que preencher um formulário notificando a empresa que você está exercendo a opção e fornecer dinheiro igual ao preço de compra. O preço de exercício também chamado de preço de exercício é o valor que você tem que pagar Por exemplo, se o valor da ação é 24 eo preço de exercício é 19, o spread é 5 Quando o spread É um número positivo, a opção está no dinheiro. Options estão sob a água ou fora do dinheiro se o preço de exercício é maior do que o valor do estoque Não há nenhum significado fiscal especial para uma opção estar sob a água, mas a importância prática É que a opção não se tornará valiosa até que o preço do estoque recupera. Termos típicos têm alguma flexibilidade nos termos que podem oferecer para opções de ações de incentivo Sua opção pode diferir da opção típica em um número F maneiras importantes Mas pode ser útil para comparar a sua opção com a norma. O preço de exercício é geralmente definido em ou perto e pode t ser inferior ao valor da ação no momento da opção é concedida. A opção torna-se exercível durante um período De vários anos. O pagamento do dinheiro é geralmente exigido no momento do exercício, mas algumas empresas fazem uma forma de exercício sem dinheiro disponível e outros emprestam o dinheiro necessário para exercer a opção. A opção expira dez anos após a sua emissão ou antes Se o emprego termina Você pode ou não ter a oportunidade de exercer as opções que já estão investidos exercíveis no momento em que o emprego termina As opções que não são exercíveis naquela época normalmente expirar. Introdução a opções de ações de incentivo. Um dos principais benefícios que muitos empregadores oferecem Para os seus trabalhadores é a capacidade de comprar ações da empresa com algum tipo de vantagem fiscal ou built-in desconto Existem vários tipos de planos de compra de ações que contêm esses recursos, tais como Planos de opções de ações não qualificadas Estes planos são geralmente oferecidos a todos os funcionários de uma empresa, desde os melhores executivos até o pessoal de custódia. No entanto, existe outro tipo de opção de ações conhecida como uma opção de ações de incentivo, Gerenciamento de nível superior Essas opções também são comumente conhecidas como opções estatutárias ou qualificadas e podem receber tratamento tributário preferencial em muitos casos. Características-chave das ISOs As opções de ações de incentivo são semelhantes às opções não-estatutárias em termos de forma e estrutura. As ISOs de cronograma são emitidas Em uma data de início, conhecida como a data de concessão e, em seguida, o empregado exerce o seu direito de comprar as opções na data de exercício Uma vez que as opções são exercidas, o empregado tem a liberdade de vender o estoque imediatamente ou esperar por um período De tempo antes de fazê-lo Ao contrário das opções não-estatutárias, o período de oferta para opções de ações de incentivo é sempre de 10 anos, após o qual as opções expire. Vesting ISO S geralmente contêm uma programação de vesting que deve ser satisfeita antes que o empregado possa exercitar as opções. A programação de penhasco padrão de três anos é usada em alguns casos, onde o empregado torna-se inteiramente investido em todas as opções emitidas a ele ou ela naquele tempo Outro Os empregadores usam o cronograma de aquisição que permite que os empregados se tornem investidos em um quinto das opções concedidas a cada ano, começando no segundo ano da concessão. O empregado é, então, totalmente investido em todas as opções no sexto ano de grant. Exercise Method Opções de ações de incentivo também se assemelham a opções não estatutárias em que eles podem ser exercidos de várias maneiras diferentes O empregado pode pagar em dinheiro à frente para exercê-los, ou eles podem ser exercidos em uma transação sem dinheiro ou usando uma troca de ações. Geralmente ser exercido a um preço abaixo do preço de mercado atual e, assim, fornecer um lucro imediato para o empregado. Disposições de contrabando Estas são as condições que permitem que o empregador se lembrar As opções, como se o empregado deixa a empresa por uma razão diferente de morte, invalidez ou aposentadoria, ou se a própria empresa se torna financeiramente incapaz de cumprir as suas obrigações com as opções. Discriminação Considerando que a maioria dos outros tipos de empregado planos de compra de ações deve ser Oferecidos a todos os funcionários de uma empresa que cumpram determinados requisitos mínimos, ISOs são geralmente oferecidos apenas para executivos e / ou funcionários-chave de uma empresa ISOs podem ser informalmente comparados a planos de aposentadoria não qualificados, que também são tipicamente orientados para aqueles no topo da empresa Estrutura, em oposição a planos qualificados, que deve ser oferecido a todos os funcionários. A taxação de ISOs ISOs são elegíveis para receber tratamento fiscal mais favorável do que qualquer outro tipo de empregado plano de compra de ações Este tratamento é o que define essas opções para além da maioria das outras formas de Compensação baseada em ações No entanto, o empregado deve cumprir determinadas obrigações, a fim de receber o benefício fiscal Existem dois tipos de dispo Disposição Qualificada - Uma venda de estoque ISO feita pelo menos dois anos após a data de concessão e um ano após o exercício das opções. Ambas as condições devem ser atendidas para que a venda de ações seja classificada dessa maneira. Disposição Desqualificadora - A venda de ações ISO que não atende aos requisitos de período de detenção prescritos. Assim como com opções não estatutárias, não há conseqüências fiscais na concessão ou aquisição. No entanto, as regras fiscais para o exercício diferem consideravelmente de opções não estatutárias. Empregado que exerce uma opção não estatutária deve relatar o elemento pechincha da transação como rendimento do trabalho que está sujeito a retenção de imposto Os detentores do ISO não informará nada neste momento nenhum relatório fiscal de qualquer tipo é feito até que o estoque é vendido Se a venda de ações É uma transação qualificada, então o empregado só irá informar um ganho de capital a curto ou longo prazo sobre a venda Se a venda é uma disposição desqualificante, em seguida, o empregado terá de relatar um Ny elemento de barganha do exercício como renda ganhada. Exemplo Steve recebe 1.000 opções de ações não-estatutárias e 2.000 opções de ações de incentivo de sua empresa O preço de exercício para ambos é 25 Ele exerce todos os dois tipos de opções cerca de 13 meses depois, quando o estoque Está negociando em 40 uma parte, e vende então 1.000 partes de estoque de suas opções do incentivo seis meses depois disso, para 45 uma parte Oito meses mais tarde, vende o descanso do estoque em 55 uma parte. A primeira venda do estoque incentive é Uma disposição desqualificante, o que significa que Steve terá de relatar o elemento pechincha de 15.000 40 preço da ação real - 25 preço de exercício 15 x 1.000 ações como renda ganhada Ele terá que fazer o mesmo com o elemento pechincha de seu exercício não estatutário, Então ele terá 30.000 de renda W-2 adicional para relatar no ano de exercício Mas ele só irá informar um ganho de capital a longo prazo de 30.000 55 preço de venda - 25 preço de exercício x 1.000 partes para a sua qualificação ISO disposition. It Deve-se notar que os empregadores não são obrigados a reter qualquer imposto de exercícios ISO, para aqueles que pretendem fazer uma disposição desqualificante deve tomar cuidado para reservar fundos para pagar impostos federais, estaduais e locais, bem como Seguro Social Medicare e FUTA. Relatórios e AMT Embora as disposições ISO que se qualificam possam ser reportadas como ganhos de capital a longo prazo na 1040, o elemento de pechincha no exercício também é um item de preferência para o Imposto Mínimo Alternativo Este imposto é avaliado para os declarantes que têm grandes quantidades de certos tipos de rendimentos , Tais como elementos de pechincha da ISO ou juros de obrigações municipais e destina-se a garantir que o contribuinte pague pelo menos um montante mínimo de imposto sobre o rendimento que de outra forma seria isento de impostos Isto pode ser calculado no Form 6251, mas os empregados que exercem um grande Número de ISOs devem consultar antecipadamente um consultor fiscal ou financeiro para que possam antecipar adequadamente as consequências fiscais das suas transacções. O produto da venda das existências ISO deve ser re Portado na forma de IRS 3921 e, em seguida, transferidos para a Agenda D. As opções de ações Bottom Line Incentive pode fornecer uma renda substancial para seus titulares, mas as regras fiscais para o seu exercício e venda pode ser muito complexa em alguns casos Este artigo cobre apenas os destaques de Como essas opções funcionam e como podem ser usadas Para obter mais informações sobre opções de ações de incentivo, consulte o seu representante de RH ou consultor financeiro. O montante máximo de dinheiro que os Estados Unidos podem emprestar O teto de dívida foi criado sob a Segunda Liberty Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve a outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão de retornos para um determinado título ou índice de mercado A volatilidade pode ser medida. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como A Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar do investimento. A folha de pagamento não-agrícola refere-se a qualquer trabalho fora das fazendas, casas particulares S eo setor sem fins lucrativos O Bureau dos EUA da sigla de moeda corrente ou símbolo de moeda corrente para a rupia indiana INR, a moeda corrente de India A rupia é compo de 1.Stock Opção Basics. Definition Uma opção conservada em estoque é um contrato entre dois partidos em Que o detentor do comprador de opção de compra compra o direito mas não a obrigação de comprar vender 100 ações de uma ação subjacente a um preço predeterminado de para o escritor vendedor de opção dentro de um período de tempo fixo. Especificações do Contrato de Opção. Opção Type. Option tipos. Os dois tipos de opções de ações são opções de compra e coloca opções de compra confere ao comprador o direito de comprar o estoque subjacente, enquanto as opções de venda dar-lhe os direitos para vendê-los. Strike Price. O preço de exercício é o preço em que O activo subjacente deve ser comprado ou vendido quando a opção é exercida. A relação com o valor de mercado do activo subjacente afecta a liquidez da opção e é um determinante principal da opção sp Em troca dos direitos conferidos pela opção, o comprador da opção tem que pagar ao vendedor da opção um prêmio por realizar o risco que acompanha a obrigação. O prêmio da opção depende do preço de exercício, da volatilidade do subjacente, bem como O tempo restante até a expiração. Os contratos de Date. Option estão desperdiçando ativos e todas as opções expiram após um período de tempo Uma vez que a opção de compra expira, o direito de exercer já não existe ea opção de ações torna-se inútil O mês de vencimento é especificado para cada opção Contrato A data específica em que expiração ocorre depende do tipo de opção Por exemplo, as opções de ações listadas nos Estados Unidos expiram na terceira sexta-feira do mês expiration. Option Style. An contrato de opção pode ser estilo americano ou estilo europeu A maneira Em que as opções podem ser exercidas também depende do estilo da opção Opções de estilo americano pode ser exercido a qualquer momento antes da expiração, enquanto as opções de estilo europeu Só pode ser exercício na data de vencimento em si Todas as opções de ações atualmente negociadas nos mercados são american-style options. Underlying Asset. O ativo subjacente é o título que o vendedor da opção tem a obrigação de entregar ou de compra do titular da opção em O evento em que a opção é exercida No caso de opções de ações, o ativo subjacente refere-se às ações de uma empresa específica Opções também estão disponíveis para outros tipos de valores mobiliários, como moedas, índices e commodities. Contract Multiplier. O multiplicador de contrato indica a quantidade Do ativo subjacente que precisa ser entregue no caso de a opção é exercida Para opções de ações, cada contrato abrange 100 ações. O mercado de opções. Participantes no mercado de opções comprar e vender opções de compra e venda Aqueles que compram opções são chamados de detentores Vendedores De opções são chamados de escritores titulares de opções são disse ter posições longas, e os escritores são disse ter posições curtas. Pronto para começar a negociar. A sua nova conta de negociação é imediatamente financiado com 5.000 de dinheiro virtual que você pode usar para testar suas estratégias de negociação usando OptionHouse s plataforma de negociação virtual sem arriscar hard-ganhou money. Once você começar a negociação real, todos os comércios feito nos primeiros 60 Dias será livre de comissão até 1000 Esta é uma oferta de tempo limitado Act agora. Você também pode gostar. Continue Reading. Buying straddles é uma ótima maneira de jogar ganhos Muitas vezes, diferença de preço das ações para cima ou para baixo após o relatório de resultados trimestrais Mas muitas vezes, a direção do movimento pode ser imprevisível Por exemplo, uma venda off pode ocorrer mesmo que o relatório de ganhos é bom se os investidores esperavam grandes resultados Leia on. If você é muito otimista em um estoque particular para o longo prazo e é Olhando para comprar o estoque, mas sente que ele é um pouco sobrevalorizado no momento, então você pode querer considerar escrever opções de venda sobre o estoque como um meio para adquiri-lo com um desconto. Leia também. Também conhecido como opções digitais, b Inary opções pertencem a uma classe especial de opções exóticas em que a opção comerciante especular puramente sobre a direção do subjacente dentro de um período relativamente curto de tempo Leia on. If você está investindo o estilo Peter Lynch, tentando prever a próxima multi-bagger , Então você iria querer saber mais sobre LEAPS e por que eu considero-los para ser uma ótima opção para investir na próxima Microsoft Leia on. Cash dividendos emitidos por ações têm grande impacto sobre os seus preços opção Isso ocorre porque o preço das ações subjacente é Como uma alternativa para escrever chamadas cobertas, pode-se entrar um bull call spread para um potencial de lucro semelhante, mas com significativamente menos exigência de capital Em vez de manter o estoque subjacente em A estratégia de chamada coberta, a alternativa Leia sobre. Algumas ações pagam dividendos generosos a cada trimestre Você se qualifica para o dividendo se você está segurando as ações antes da data ex-dividendo Leia on. To um Chieve maiores retornos no mercado de ações, além de fazer mais lição de casa sobre as empresas que você deseja comprar, muitas vezes é necessário assumir maior risco Uma maneira mais comum de fazer isso é comprar ações na margem Leia on. Day opções comerciais podem ser Uma estratégia bem sucedida e rentável, mas há um par de coisas que você precisa saber antes de usar começar a usar opções para o dia de negociação Leia on. Learn sobre o rácio de chamada put, a forma como é derivado e como ele pode ser usado como um indicador contrarian A paridade de chamada de pagamento é um princípio importante no preço das opções, identificado pela primeira vez por Hans Stoll em seu artigo, The Relation Between Put e Call Price, em 1969, que afirma que o prêmio de uma opção de compra implica um certo preço justo para o correspondente Put opção com o mesmo preço de greve e data de vencimento, e vice-versa Leia on. In negociação de opções, você pode notar o uso de certos alfabetos gregos como delta ou gama ao descrever os riscos associados a várias posições Eles são conhecidos como o gr Eeks Leia mais. Como o valor das opções de ações depende do preço do estoque subjacente, é útil para calcular o valor justo do estoque usando uma técnica conhecida como fluxo de caixa descontado Leia mais.